Nájom lode v Chorvátsku
Firma – neplatiteľ DPH v SR, registrovaná podľa § 7a zákona o DPH, vystavila faktúru za prenájom lode fyzickej osobe vo výške 2 942,10 €, čo bolo zaúčtované: 311 / 602. Odberateľ faktúru uhradil na účet: 221 / 311.
Ďalej slovenská firma dostala faktúru od dodávateľa z Chorvátska za prenájom lode na sumu 2 755,75 €, zaúčtované 518 / 379, faktúra bola uhradená v celej sume zálohou vopred, zaúčtované 379 / 221.
Dodávateľ z Chorvátska ale trval na tom, že slovenská firma mu musí vystaviť ešte faktúru za províziu za sprostredkovanie prenájmu lode vo výške 368,35 €: 311 / 602, lebo vraj sa postupuje podľa ich priloženej schémy. Lenže faktúru za túto províziu sa vôbec nechystá zaplatiť, pretože je všetko vyrovnané. Vystavenie faktúry za sprostredkovanie bol aj dôvod registrácie slovenskej firmy podľa § 7a zákona o DPH, na tejto registrácii trval chorvátsky dodávateľ.
Podľa slovenskej firmy obchod sa neuskutočnil podľa uvedenej schémy, faktúru konečnému zákazníkovi vystavila slovenská firma a úhrada prebehla medzi slovenskou firmou a konečným zákazníkom.
Ak slovenská firma vystaví faktúru, ktorú od nej požaduje chorvátsky dodávateľ, musí podať súhrnný výkaz? Ak ho však podá a faktúra nemala byť vystavená, môže potom podať dodatočný súhrnný výkaz s mínusom? Alebo ako ďalej postupovať?
Súhlas s použitím cookies
Vlastné nastavenie cookies