Dodatočné daňové priznanie k DPH a nárok na odpočítanie dane
Dňa 25. 5. 2020 spoločnosť dostala upomienku od inej spoločnosti na neuhradenú faktúru. Spoločnosť zistila, že faktúru neeviduje, tak druhú spoločnosť požiadala o faktúru, ktorú jej poslali e-mailom. Faktúra za projektovú službu je s dátumom zdaniteľného plnenia 11. 12. 2019 a splatná bola 25. 12. 2019. Projektová služba bola vykonaná, ale faktúra do učtárne neprišla, údajne ju posielali poštou. Úhradu hneď nepožadovali, pretože ústna dohoda medzi majiteľmi bola, že odberateľská spoločnosť uhradí dotyčnú faktúru, až keď spoločnosti príde úver z banky, v apríli 2020. Na základe toho prišla v máji 2020 upomienka. Ako postupovať ohľadne DPH, ktorá je vo výške 5 000 €? Môže sa uplatniť právo na odpočítanie dane podľa § 51 ods. 2 - odpočítať daň v 5/2020? Môže spoločnosť faktúru zaúčtovať v 5/2020? Faktúra bude okontovaná na účet 042 obstaranie dlhodobého majetku (rekonštrukcia budovy), takže hospodársky výsledok neovplyvní.
Súhlas s použitím cookies
Vlastné nastavenie cookies