Dodanie tovaru v rámci trojstranného obchodu a jeho inštalácia v SR
Holandská firma vyfakturovala tovar slovenskej firme, ale fyzicky bol doručený do Rakúska. V SR faktúra nebola samozdanená, ale uvedená v daňovom priznaní k DPH v riadku nadobudnutie tovaru prvým odberateľom.
Ďalej rakúska firma prepravila tovar na Slovensko na vlastné náklady a slovenská firma vykonala inštaláciu na Slovensku. Túto inštaláciu spolu s tovarom vyfakturovala slovenská firma rakúskej firme s tým, že ako príjemca je na faktúre uvedená slovenská firma a ako zákazník je uvedená rakúska firma, IČ DPH zákazníka je uvedené rakúske. Faktúra bola vystavená bez DPH s informáciou „prenesenie daňovej povinnosti, trojstranný obchod“.
Je to tak v poriadku, ide o trojstranný obchod? V slovenskom daňovom priznaní sa uvedie nadobudnutie tovaru prvým odberateľom, ale nesamozdaní a vystavenú faktúru uvedie jednak v daňovom priznaní na riadku dodanie tovaru v rámci trojstranného obchodu a jednak v súhrnnom výkaze ako dodanie tovaru s inštaláciou v rámci trojstranného obchodu.
Predaj sa fakturuje až po prevedení inštalácie u koncového príjemcu v SK. Ako to bude s fakturáciou za inštaláciu?
Súhlas s použitím cookies
Vlastné nastavenie cookies