Povinnosti v boji proti legalizácii a financovaniu terorizmu aj pre podnikateľov

Právna úprava v oblasti prevencie legalizácie príjmov z trestnej činnosti je obsiahnutá v zákone č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov (ďalej len „zákon o boji proti praniu špinavých peňazí“).

Posledná novela zákona o boji proti praniu špinavých peňazí uverejnená pod č. 52/2018 Z. z. nadobudla účinnosť 15. marca 2018. Hlavným cieľom citovanej novely bola transpozícia smernice Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) 2015/849 z 20. mája 2015 o predchádzaní využívaniu finančného systému na účely prania špinavých peňazí alebo financovania terorizmu, ktorou sa mení nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EÚ) č. 648/2012 a zrušuje smernica Európskeho parlamentu a Rady 2005/60/ES a smernica Komisie 2006/70/ES (ďalej len „IV. AML smernica“). Predložená novela implementuje aj nariadenie Európskeho parlamentu a Rady (EU) 2015/847 zo dňa 20. mája 2015 o údajoch sprevádzajúcich prevody finančných prostriedkov, ktorým sa zrušuje nariadenie (ES) č. 1781/2006.

Viacerí podnikatelia, ale aj iné povinné osoby majú zákonné povinnosti vyplývajúce zo zákona o boji proti praniu špinavých peňazí. Finančná spravodajská jednotka Viac informácií o FSJ, jej úlohách, ako aj usmernenia pre povinné osoby a združenia majetku nájdete na stránke Ministerstva vnútra SR. (ďalej len „FSJ“) plní úlohy v oblasti predchádzania a odhaľovania legalizácie príjmov z trestnej činnosti a financovania terorizmu. FSJ analyzuje hlásenia o neobvyklých obchodných operáciách a uskutočňuje kontroly povinných osôb, medzi ktoré patria aj mnohí podnikatelia (napr. účtovníci, daňoví poradcovia).

Sankcie za nedodržiavanie zákona o boji proti praniu špinavých peňazí nie sú nič neobvyklé a ich výška nie je zanedbateľná. FSJ môže vykonať u povinnej osoby kontrolu plnenia týchto povinností, pričom sankcie za nesplnenie môžu dosiahnuť po novom až 1 000 000 eur (5 000 000 eur pri banke alebo finančnej inštitúcii). FSJ môže uložiť aj sankciu zverejnenia právoplatného rozhodnutia o uložení sankcie za správny delikt s prihliadnutím na povahu a závažnosť, ako aj na okolnosti spáchaného správneho deliktu spočívajúcu v uverejnení výrokovej časti právoplatného rozhodnutia o uložení sankcie za správny delikt na webovom sídle FSJ po dobu piatich rokov.

Prečítajte si 5 najdôležitejších noviniek:

1. Zníženie limitu pre obchod v hotovosti potrebného pre automatické zaradenie ...