Odvolanie proti rozsudku o pokute (§ 13 zákona č. 367/2000 Z. z.)

Zákon č. 367/2000 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov upravuje práva a povinnosti právnických a fyzických osôb pri predchádzaní legalizácii príjmov z trestnej činnosti a pri jej odhaľovaní.

Orgán vykonávajúci dohľad, kontrolu, štátny dohľad alebo štátny dozor nad činnosťou povinných osôb bezodkladne oznámi finančnej polícii porušenie tohto zákona alebo neobvyklú obchodnú operáciu, ak porušenie tohto zákona alebo neobvyklú operáciu zistí pri výkone svojej pôsobnosti podľa osobitných predpisov.

Podľa § 13 ods. 1 finančná polícia pri vykonávaní kontroly plnenia povinností ustanovených týmto zákonom môže uložiť pokutu do 2 000 000 Sk právnickej osobe alebo fyzickej osobe, ktoré porušia povinnosť ustanovenú v § 5 ods. 2 až 4, § 6, § 7 ods. 1, 4 a 5, § 8 ods. 1 a 2, § 9 a § 9a.

Právnickej osobe alebo fyzickej osobe, ktoré opätovne porušili povinnosť, za ktorú im bola v predchádzajúcich troch rokoch uložená pokuta podľa tohto zákona, môže finančná polícia uložiť ďalšiu pokutu do výšky dvojnásobku pokuty ustanovenej v § 13 ods. 1 zákona (§ 13 ods. 2).

Pokutu podľa § 13 ods. 1 alebo 2 možno uložiť do jedného roka odo dňa, keď porušenie povinnosti finančná polícia zistila, najneskôr do troch rokov odo dňa, keď k porušeniu povinnosti došlo (§ 13 ods. 3).

Pri určovaní výšky pokuty sa prihliada najmä na závažnosť protiprávneho konania a spôsobenú škodu.

Uložením pokuty podľa § 13 ods. 1 a 2 nie je dotknutá zodpovednosť právnickej osoby alebo fyzickej osoby za spôsobenú škodu ani postih ich zamestnancov podľa pracovnoprávnych predpisov.

Na konanie o správnych deliktoch podľa tohto zákona sa vzťahujú všeobecné predpisy o správnom konaní.

Zákon č. 297/2008 Z. z. o ochrane pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a o ochrane pred financovaním terorizmu a o zmene a doplnení niektorých zákonov s účinnosťou od 1. 9. 2008 zrušil zákon č. 367/2000 Z. z. v znení neskorších predpisov.

Kontrolu plnenia a dodržiavania povinností povinných osôb ustanovených zákonom č. 297/2008 Z. z. vykonáva finančná spravodajská jednotka.

Za nesplnenie alebo porušenie povinností ustanovených týmto zákonom v § 10 ods. 1 až 4, 6 až 11, § 11 ods. 3, § 12, § 14 až § 17 a § 20 finančná spravodajská jednotka uloží právnickej osobe a fyzickej osobe – podnikateľovi, pokutu do 5 000 000 Sk (§ 33 citovaného zákona).

Podľa § 33 ods. 2 finančná spravodajská jednotka uloží právnickej osobe a fyzickej osobe – podnikateľovi, pokutu do 10 000 000 Sk

• za správny delikt podľa § 33 ods. 1 písm. a) a b), ak povinnosť nie je plnená alebo je porušovaná 12 po sebe nasledujúcich mesiacov,
• ak je správnym deliktom podľa odseku 1 zmarené alebo podstatne sťažené zaistenie príjmu z trestnej činnosti,
•  ktorá opakovane porušila povinnosť, za ktorú jej bola v predchádzajúcich troch rokoch uložená pokuta podľa odseku 1.

Autor: JUDr. Eva Babiaková