Účtovná závierka 

• uzavretie účtovných kníh
• zostavenie účtovnej závierky –  mikro, malá, veľká účtovná jednotka
• prechod medzi jednotlivými veľkostnými kritériami ÚJ
• lehota na podane účtovnej závierky
• lehota na schválenie účtovnej závierky a lehota na jej oznámenie
• zverejnenie v registri účtovných závierok
• sankcie z nepodania účtovnej závierky, riziká voči obchodným spoločnostiam (výmaz z OR SR)

Daňové priznanie (na praktickom príklade vyplnenia DP)

• lehota na podanie daňového priznania

• predĺženie lehoty na podanie daňového priznania

• vzor daňového priznania a praktický príklad na vyplnenie daňového priznania

• vyznačenie závislých osôb
• daňová licencia
• nezahrnovanie kurzových rozdielov
• identifikácia ekonomickej činnosti
• výdavky a príjmy podliehajúce zrážkovej dani a vplyv na základ dane

• Položky zvyšujúce a znižujúce základ dane

• závislé osoby a úprava základu dane (oznámenie tejto skutočnosti správcovi dane)
• pohonné látky a vplyv na základ dane

• reklamné predmety ako daňovo uznaný, resp. neuznaný výdavok (reklama verzus reklamné predmety)

• výdavky daňovo uznané až po zapatení a úprava základu dane
• opravné položky a rezervy ako daňový, resp. nedaňový výdavok a vplyv na základ dane 
• nezaplatené záväzky a vplyv na základ dane
• pokuty, penále, dary a  iné výdavky, ktoré majú vplyv na základ dane
• likvidácia zásob a úprava základu dane (likvidácia tovaru, materiálu)
• uplatnenie odpisov v daňovom priznaní (prerušenie, predaj hmotného majetku, prenájom)

• výdavky daňovo uznané vo väzbe na výšku základu dane (sponzorské, členské príspevky, odpisy luxusných motorových vozidiel)

• limitované daňové výdavky ako výdavky na vymáhanie pohľadávok, predaj obchodného podielu, cenných papierov a iné

• odpis pohľadávok a daňový vplyv na základ dane

• uplatnenie daňovej straty
• vyňatie príjmov zo zdrojov v zahraničí, zápočet dane zo zdrojov v zahraničí

• výpočet daňovej povinnosti

• výpočet preddavkov na daň  z príjmov právnických osôb a vyrovnanie nedoplatku, prípadne preplatku na dani z príjmov
• uplatnenie asignačnej dane, podmienky, výpočet u právnickej osoby

• sankcie z nepodania daňového priznania, oneskorená úhrada daňovej povinnosti, oneskorené vrátenie preplatku na dani z príjmov

• rozdelenie výsledku hospodárenia, ktorým je zisk (zákonné podmienky, zdanenie, odvody zdravotného poistenia od 1. 1. 2017)

HARMONOGRAM:
8.30 – 9.00 prezentácia účastníkov školenia
9.00 – 11.00 prednáška
11.00 – 12.00 obedňajšia prestávka
12.00 – 15.00 prednáška spojená s diskusiou

Účastnícky poplatok 78 € obsahuje: cenu 1-dňového školenia, organizačné náklady, pracovné materiály, teplý obed.

Účastníci seminára v hoteli Saffron môžu využiť parkovanie v areáli hotela alebo na podzemnom parkovisku za zľavnenú cenu 3 eurá na celý deň.

Úhradu účastníckeho poplatku je potrebné realizovať do 3 pracovných dní od vystavenia zálohovej faktúry (príp. proforma faktúry), najneskôr však 3 pracovné dni pred konaním školenia.

Autor: Ing. Vladimír Ozimý